Steuern in Thailand 2025 für Auswanderer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz
Steuern in Thailand betreffen alle, die dort dauerhaft leben und Einkommen erzielen.
Das gilt auch dann, wenn die Einkünfte aus dem Ausland stammen.
Viele Auswanderer aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz wissen nicht, wann sie in Thailand steuerpflichtig werden.
Gleichzeitig kann es sein, dass bestimmte Pflichten im Heimatland weiterbestehen.
Renten, selbstständige Tätigkeiten und Kapitalerträge gehören zu den häufigsten Einkommensarten. Für alle drei gelten in Thailand eigene Regelungen.
Ein Überblick über die wichtigsten steuerlichen Grundlagen hilft, spätere Probleme zu vermeiden.
Wer vorbereitet ist, kann rechtzeitig die nötigen Entscheidungen treffen.
Schnell finden was du suchst:
- Steuerpflicht in Thailand - wer muss zahlen?
- Einkommensteuer in Thailand 2025
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland, Österreich, Schweiz
- Steuerpflicht in DE, AT, CH nach der Auswanderung
- Rentenbesteuerung in Thailand
- Selbständige, Unternehmer, digitale Nomaden
- Steuererklärung in Thailand einreichen
- Steuerberater und Unterstützung in Thailand finden
- Unterlagen-Checkliste für DE, AT, CH
- Monica KI - smarte Hilfe bei Steuerfragen
- Häufige Fragen zu den Steuern in Thailand (FAQ)
Wer nach Thailand zieht, muss steuerliche Regeln kennen!
Steuerpflicht in Thailand - wer muss zahlen?
Thailand unterscheidet strikt zwischen lokal erzielten und ausländischen Einkünften.
Maßgeblich sind Kalendertage im Land und der Zeitpunkt der Überweisung ausländischer Einkünfte nach Thailand, das ist die Remittance Regel. 🧭
Zeitpunkt der Steueransässigkeit in Thailand
Ansässigkeit entsteht ab 180 Kalendertagen pro Jahr. Ansässige versteuern lokale Einkünfte stets in Thailand.
Ausländische Einkünfte werden für Ansässige steuerpflichtig, wenn sie im selben Kalenderjahr nach Thailand überwiesen werden.
Unter 180 Tagen sind nur in Thailand erzielte Einkünfte steuerpflichtig.
Bedeutung der 183-Tage-Regelung für Expats
Die 183-Tage-Regel kommt aus Doppelbesteuerungsabkommen und verteilt vor allem das Besteuerungsrecht bei Arbeitslohn zwischen Staaten.
Sie ist nicht identisch mit der thailändischen 180-Tage-Ansässigkeit. In der Praxis werden beide Ebenen geprüft, nationale Ansässigkeit und DBA-Zuweisung.
Temporäre Aufenthalte und Teilzeit-Auswanderung
Kurzaufenthalte unter 180 Tagen führen zu Steuerpflicht nur auf lokale Einkünfte.
Ab 180 Tagen entsteht Ansässigkeit, dann sind ausländische Einkünfte relevant, wenn die Überweisung im selben Jahr erfolgt.
💡 Pro Tipp: Reisetagebuch, Boardingpässe, Einreisestempel sichern. Das macht die 180-Tage-Prüfung belastbar.
Einkommensteuer in Thailand, einfach verstehen und planen.
Einkommensteuer in Thailand 2025
Die Einkommensteuer ist progressiv. Wichtig sind die Stufen, die korrekte Einordnung der Einkünfte und das Timing der Überweisung bei Auslandsbezügen. ⏱️
Steuersätze in Thailand
Die Höhe der Steuer steigt mit dem Einkommen, von 0 Prozent bei niedrigen Einkommen bis zu 35 Prozent für sehr hohe Beträge (Stand 2025).
- 0 %: bis 150.000 Baht (≈ 3.993 €)
- 5 %: 150.001 – 300.000 Baht (≈ 7.985 €)
- 10 %: 300.001 – 500.000 Baht (≈ 13.308 €)
- 15 %: 500.001 – 750.000 Baht (≈ 19.963 €)
- 20 %: 750.001 – 1.000.000 Baht (≈ 26.617 €)
- 25 %: 1.000.001 – 2.000.000 Baht (≈ 53.234 €)
- 30 %: 2.000.001 – 5.000.000 Baht (≈ 133.085 €)
- 35 %: über 5.000.000 Baht ( ≈ 133.085 €)
Spitzensteuersätze im Überblick: Wer zahlt am meisten?
Steuerpflichtige Einkünfte, Rente, Mieteinnahmen, Online-Einnahmen
Lokal erzielte Einkünfte sind immer steuerpflichtig, zum Beispiel Löhne für in Thailand erbrachte Arbeit, gewerbliche Gewinne, Mieten aus thailändischen Immobilien, thailändische Renten, Dividenden, Veräußerungsgewinne mit Thailand-Bezug.
Ausländische Einkünfte sind für Ansässige steuerpflichtig, wenn sie ab 2025 entstanden sind und im selben Kalenderjahr nach Thailand überwiesen werden.
Überweisungen von Vorjahreseinkünften in einem späteren Jahr bleiben in Thailand regelmäßig steuerfrei.
Weltweites Einkommen bei Steueransässigkeit
Ansässig und Überweisung im selben Jahr, dann greift die thailändische Steuer auch auf ausländische Beträge.
Erfolgt die Überweisung erst im Folgejahr, entfällt die Steuerpflicht in Thailand in der Regel. Anrechnung im DBA-Rahmen ist möglich.
💡 Pro Tipp: Zahlungsflüsse mit einem Steuerkalender steuern. Ein anderer Überweisungsmonat kann die Steuerpflicht in Thailand ändern.
DBA erklärt: Nur einmal Steuern zahlen, nicht doppelt
Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland, Österreich, Schweiz
Mit allen drei Ländern bestehen Doppelbesteuerungsabkommen. Deutschland und Österreich regeln Arbeitslohn stark über die 183-Tage-Logik.
Die Schweiz senkt zusätzlich Quellensteuern auf Dividenden, Zinsen und Lizenzen.
Wichtige Unterschiede bei der Doppelbesteuerung
Arbeitslohn hängt von Aufenthaltsdauer, Arbeitgeber-Sitz und einer möglichen Betriebsstätte ab. Gesetzliche Renten aus Deutschland und Österreich werden meist im Heimatland besteuert.
Schweizer AHV und IV werden in der Schweiz an der Quelle besteuert. Kapitalerträge unterliegen oft begrenzten Quellensteuersätzen, abhängig von Beteiligung und Zahlungsart.
Doppelbesteuerung vermeiden - mit Beispiel
Ansässigkeitsbescheinigung früh beschaffen, Lohn- und Rentenbescheide sichern, Steuerbescheide und Kontoauszüge mit Überweisungsdatum ablegen, länderspezifische DBA-Formulare nutzen.
💡 Pro Tipp: Spätestens ab 180 Tagen die Anrechnung planen, wenn Überweisungen im selben Jahr anstehen.
Behörden behalten Auswanderer im Auge
Steuerpflicht in DE, AT, CH nach der Auswanderung
Nach dem Wegzug endet die unbeschränkte Steuerpflicht. Häufig bleibt eine beschränkte Steuerpflicht für Inlandseinkünfte. Ziel ist ein sauberer Schnitt mit vollständigen Nachweisen. 🧾
Ende der Steuerpflicht im Heimatland
Deutschland und Österreich beenden die unbeschränkte Steuerpflicht mit Aufgabe von Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt.
In der Schweiz gilt im Wegzugsjahr eine unterjährige Steuerpflicht bis zum Abmeldedatum, danach beschränkte Steuerpflicht für Schweizer Einkünfte.
Abmeldung bei Finanzamt und Behörden
Deutschland verlangt die Abmeldung und prüft bei relevanten Beteiligungen eine Wegzugsbesteuerung.
In Österreich muss der Wegfall der unbeschränkten Steuerpflicht binnen eines Monats gemeldet werden, meist mit ZMR-Nachweis.
In der Schweiz meldest du dich bei der Gemeinde ab, informierst die Auslandsvertretung innerhalb von 90 Tagen und benennst eine Zustelladresse, wenn noch Schweizer Einkünfte bestehen.
Steuererklärung nach dem Wegzug aus dem Heimatland
Steuererklärungen sind weiter abzugeben, wenn Inlandseinkünfte bestehen, zum Beispiel Mieten, bestimmte Renten oder Kapitalerträge.
💡 Pro Tipp: Zustellbevollmächtigte Person im Heimatland benennen, damit Fristen und Bescheide sicher laufen.
Ruhestand genießen und die Rentenbesteuerung in Thailand verstehen
Rentenbesteuerung in Thailand
Renten werden je nach Herkunftsland und Rentenart unterschiedlich behandelt.
Maßgeblich sind das jeweilige Doppelbesteuerungsabkommen, dein Wohnsitz in Thailand und seit 2024 der Zeitpunkt der Überweisung nach Thailand. 🔎
Deutschland: Besteuerung gesetzlicher, betrieblicher und privater Renten in Thailand
- Gesetzliche Rente der DRV:
Bei Wohnsitz in Thailand liegt das Besteuerungsrecht in der Regel in Thailand.
- Öffentlicher Dienst:
Ruhegehälter können dem Herkunftsstaat Deutschland zugeordnet bleiben. Prüfe die DBA-Regel zu öffentlichen Diensten.
- Remittance:
Überweisung im Entstehungsjahr und Ansässigkeit in Thailand führen regelmäßig zu thailändischer Steuer. Spätere Überweisung kann die thailändische Steuer vermeiden.
- Nachweise:
Rentenbescheid, deutscher Steuerbescheid, Kontoauszüge mit Überweisungsdatum, Ansässigkeitsbescheinigung.
Österreich: Besteuerung von Renten in Thailand
- Private und betriebliche Renten:
Bei Wohnsitz in Thailand meist nur dort steuerbar.
- Pensionen aus dem öffentlichen Dienst:
Häufig in Österreich besteuerbar. Ausnahmefälle gesondert prüfen.
- Remittance:
Entstehungsjahr plus Überweisung im selben Jahr löst in Thailand Steuer aus. Spätere Überweisung kann die Steuer in Thailand vermeiden.
- Nachweise:
Pensions- oder Rentenbescheid, österreichische Bescheide, Kontoauszüge, thailändische Ansässigkeit.
Schweiz: Besteuerung von AHV, Pensionskasse und Säule 3a in Thailand
- Regel:
Ausländische Renten werden in Thailand erfasst, wenn du im Kalenderjahr ansässig bist und die Zahlung im selben Jahr nach Thailand überweist.
- Timing:
Überweisungen in ein Folgejahr, in dem die Rente nicht entstanden ist, bleiben in Thailand häufig steuerfrei.
- Dokumentation:
Zahlungsdatum, Herkunft der Rente und Aufenthaltstage sauber belegen.
💡 Pro Tipp: Einen Ordner „Remittance“ anlegen, digital und physisch.
Remittance in Thailand seit 2024
Rentenart, Wohnsitzstaat und Überweisungszeitpunkt bestimmen die Zuständigkeit.
Bei Ansässigkeit in Thailand und Überweisung im selben Jahr kann thailändische Steuer anfallen. Auslandssteuer ist häufig anrechenbar, sofern Nachweise vorliegen.
Unternehmer und Freelancer verlagern ihr Business nach Thailand
Selbständige, Unternehmer, digitale Nomaden
Für unternehmerische und freiberufliche Tätigkeiten zählt in Thailand vor allem der Leistungsort.
Wer in Thailand arbeitet, erzielt in der Regel thailändische Einkünfte, unabhängig davon, wo der Kunde sitzt oder wohin das Honorar gezahlt wird.
Seit 2024 ist zusätzlich das Remittance-Thema bei Auslandsumsätzen relevant. 💼
Online-Einkommen in Thailand - so wird es eingeordnet
Arbeitest du physisch in Thailand, gelten deine Honorare meist als in Thailand erzielt.
Sie sind dort einkommensteuerpflichtig, selbst wenn der Auftraggeber im Ausland sitzt und das Geld auf ein ausländisches Konto überweist.
Ausländische Einkünfte, die nicht in Thailand entstanden sind, werden seit 1. Januar 2024 in Thailand steuerpflichtig.
Sobald du im betreffenden Jahr mindestens 180 Tage in Thailand bist und die Beträge nach Thailand überweist.
Nach aktueller Verwaltungslinie bleibt die Steuerpflicht auch bestehen, wenn die Überweisung erst in einem späteren Jahr erfolgt.
💡 Pro Tipp: Leistungsort, Arbeitszeiträume und Zahlungsflüsse sauber dokumentieren. Das reduziert Rückfragen zur Abgrenzung Thai-Quelle versus Auslandsquelle.
Keine steuerfreien Schlupflöcher in Thailand
Timing ohne Substanz, Scheinverträge oder Arbeiten in Thailand mit dem Etikett „nur Remote für Ausland“ sind riskant.
Entscheidend sind Ort der Leistung, Ansässigkeit im Kalenderjahr und der tatsächliche Zufluss.
Wer im Jahr der Entstehung oder später Beträge nach Thailand überweist, muss die Remittance-Regel beachten.
Eine Erleichterung mit Steuerfreiheit bei Überweisung im selben oder folgenden Jahr ist diskutiert, sie war zuletzt noch Entwurf. Prüfe den Gesetzesstand vor Entscheidungen.
Unternehmensgründung in Thailand, Optionen und Steuervorteile
Gängig ist die Thai Company Limited. Dazu kommen Visa, Work Permit und lokale Buchhaltungspflichten.
Umsatzsteuer kann relevant werden, wenn dein in Thailand erzielter Jahresumsatz die Registrierungsschwelle überschreitet.
Aktuell liegt die VAT-Pflicht in der Praxis bei 1.800.000 Baht, das sind 47.910 € nach einem Kurs
1 € = 37,57 Baht.
Registrierungspflicht besteht vor Aufnahme der Tätigkeit oder innerhalb von 30 Tagen nach Überschreiten der Schwelle.
Der Standardsatz der VAT liegt rechtlich bei 10 Prozent, in der Praxis gilt derzeit 7 Prozent, zuletzt bis 30. September 2025 verlängert.
💡 Pro Tipp: Vor der Gründung Gesamtkosten kalkulieren, Lohnnebenkosten, Buchhaltung, Lizenzen, Visa und mögliche VAT-Pflichten. Erst dann über die passende Struktur entscheiden.
Steuererklärung in Thailand fristgerecht einreichen
Steuererklärung in Thailand einreichen
Fristen, Formulare und saubere Nachweise entscheiden über eine reibungslose Veranlagung. E-Filing bietet eine verlängerte Abgabefrist und eine digitale Eingangsbestätigung. ⏳
Fristen und Formulare, PND90 und PND91
Jahreserklärung für das Vorjahr mit PND90, Selbständige und gemischte Einkünfte, oder PND91, Arbeitnehmer.
Papierfrist in der Regel bis 31. März. E-Filing gilt mit der landesweiten 8-Tage-Verlängerung typischerweise bis 8. April.
Für 2025 kommunizierten mehrere Beratungen den 9. April als E-Filing-Cutoff. Prüfe den jeweiligen Jahreshinweis der Finanzverwaltung.
Jährliche Abgabe und PND94 Halbjahreserklärung
Die Jahreserklärung ist jährlich abzugeben, sobald eine Steuerpflicht besteht. Quellensteuern und Vorauszahlungen lassen sich mit Belegen anrechnen.
Zusätzlich gibt es die Halbjahreserklärung PND94. Papier bis 30. September. E-Filing bis 8. Oktober.
Online-Einreichung und Portale
Einreichung über das E-Filing der thailändischen Finanzverwaltung, alternativ per D-MyTax App.
Registriere deine Steuernummer, vervollständige Profil und Belege, reiche PND90 oder PND91
fristgerecht ein.
Verspätung, Zinsen und Sanktionen
Bei verspäteter Abgabe oder Zahlung fallen Bußgelder und Zuschläge an. Auf offene Beträge wird in der Praxis ein monatlicher Zuschlag von etwa 1,5 Prozent erhoben, bis die Steuerschuld beglichen ist.
Beachte zusätzlich das generelle E-Filing-Plus-8-Tage-Regime, das bis 31. Januar 2027 verlängert wurde.
Steuerberater oder selbst einreichen
E-Filing passt für einfache Fälle und spart Zeit. Ein Steuerberater lohnt sich bei mehreren Einkunftsarten, Remittance-Fällen, Anrechnung ausländischer Steuer oder komplexen DBA-Konstellationen.
💡 Pro Tipp: Belege konsequent digitalisieren, nach Jahr, Einkunftsart und Land taggen und Kontoauszüge mit Zahlungsdatum sichern. Das beschleunigt Anrechnungen und reduziert Rückfragen.
Mit der richtigen Checkliste stressfrei nach Thailand auswandern
Unterlagen Checkliste - Thailand Auswanderung für DE, AT, CH
Gute Dokumentation spart Zeit, Geld und Nerven. Mit diesen Nachweisen klappt Anrechnung und Veranlagung in Thailand und im Heimatland reibungsloser. 📂
Checkliste für Thailand
- Reisepass, Visum, Adressnachweis. Zum Beispiel Mietvertrag, Strom- oder Internetrechnung, Hausregisterauszug.
- Thai Tax ID, Antrag mit LP 10.1, Kopie Reisepass, Visum, Adressbeleg, Nachweis der Einkünfte. Frist: innerhalb von 60 Tagen nach Beginn einer steuerpflichtigen Tätigkeit.
- Steuerformulare und Bescheide, P.N.D. 90 oder P.N.D. 91, ggf. P.N.D. 94 für das Halbjahr.
- Kontoauszüge mit Überweisungsdatum und Verwendungszweck, um Remittance eindeutig zu belegen.
- Nachweise aus dem Ausland für die Anrechnung, Steuerbescheide, Lohnabrechnungen, Rentenbescheide, Quellensteuerbelege.
Checkliste für Deutschland
- Abmeldebestätigung der Meldebehörde und Schreiben an das Finanzamt zur steuerlichen Abmeldung.
- Ansässigkeits- oder Wohnsitzbescheinigung für DBA-Zwecke.
- Nachweise zu Inlandseinkünften, Mietverträge, Kontoauszüge, Rentenbescheid, Kapitalertragsaufstellungen der Bank.
- Wegzugsteuer prüfen, Unterlagen zu relevanten Beteiligungen, Anschaffungs- und Beteiligungshöhen, eventuelle Stundungsanträge.
- Belege für bereits gezahlte Steuern, Steuerbescheide und Zahlungen, für spätere Anrechnung in Thailand.
Checkliste für Österreich
- Ab- oder Ummeldung im ZMR als Nachweis des Wegzugs.
- Ansässigkeitsbescheinigung vom Finanzamt, oft mit Formular ZS-A.
- Lohn- und Rentenunterlagen, Kontoauszüge, Nachweise zu stillen Reserven bei Kapitalgesellschaftsanteilen.
- Unterlagen zu DBA-Anträgen, Freistellung oder Anrechnung, Schreiben des Finanzamts, Zahlungsbelege.
Checkliste für Schweiz
- Abmeldebestätigung der Gemeinde, Anmeldung bei der Auslandsvertretung innerhalb von 90 Tagen.
- Unterjährige Steuererklärung im Wegzugsjahr und Zahlungsnachweise offener Beträge.
- Zustelladresse oder Vollmacht in der Schweiz, falls weiterhin beschränkte Steuerpflicht besteht.
- Nachweise zu Schweizer Einkünften, AHV, Pensionskasse, Säule 3a, Mieten, Dividenden.
- Quellensteuer-Unterlagen und Rückerstattungsformulare, zum Beispiel KOR.10, plus Certificate of Residence aus der Schweiz.
Übersetzungen und Beglaubigung
- Beglaubigte Übersetzungen dort, wo Behörden sie verlangen, häufig für Rentenbescheide, Steuerbescheide und Registerauszüge.
- Apostille oder Legalisation je nach Zielbehörde. Vorher klären, ob die thailändische Behörde eine Apostille akzeptiert oder eine konsularische Beglaubigung verlangt.
- Hochwertige Scans anfertigen, Originale sicher aufbewahren. Einheitliche Dateibenennung, Jahr_Einkunftsart_Dokumenttyp.pdf.
💡 Pro Tipp: Kontoauszüge zusätzlich als CSV exportieren. Damit lassen sich Überweisungszeiträume und Beträge für Remittance auf Knopfdruck auswerten.
So einfach kann Steuerberatung in Thailand aussehen
Steuerberater und Unterstützung in Thailand finden
Der passende Profi kennt Remittance seit 2024, die relevanten DBA Konstellationen und die Praxis der lokalen Finanzämter. Das senkt Fehler und spart Zeit. 🤝
Experten finden und auswählen
Expat-Netzwerke, Wirtschaftsverbände und internationale Kanzleiverzeichnisse sind gute Startpunkte für die Suche nach fachkundiger Unterstützung.
Wichtig sind Erfahrung mit Fällen aus Deutschland, Österreich und der Schweiz, klare Unterlagenlisten, transparente Honorare und realistische Zeitpläne.
Bei offenen Fragen kann es außerdem hilfreich sein, sich in unserer Reddit-Community auszutauschen und von den Erfahrungen anderer Auswanderer zu profitieren.
Kostenrahmen für Steuerberater in Thailand
Einfache Jahreserklärungen bewegen sich häufig im niedrigen vierstelligen Baht Bereich.
Komplexe Fälle mit mehreren Einkunftsarten, Remittance und DBA Anrechnung kosten deutlich mehr. Paketpreise sind üblich.
Monica KI - smarte Hilfe bei Steuerfragen
Monica AI ist eine All-in-One-Plattform, die mehrere KI-Modelle kombiniert und mit zusätzlichen Funktionen erweitert.
Damit lassen sich gezielte Websuchen durchführen, YouTube-Inhalte transkribieren oder komplexe Texte schnell zusammenfassen und vieles mehr.
Gerade bei steuerlichen Themen rund um Auswanderung nach Thailand kann das helfen, Informationen schneller zu finden, besser zu verstehen und fundierte Entscheidungen zu treffen.
Häufige Fragen zu den Steuern in Thailand (FAQ)
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Alle Informationen auf dieser Seite dienen nur der allgemeinen Orientierung. Sie ersetzen keine individuelle steuerliche oder rechtliche Beratung. Für verbindliche Auskünfte wende dich bitte an einen Steuerberater und einen Rechtsanwalt.
11 Oktober 2025 - Dennis